Tout Sur La Retraite - L'information pratique sur la préparation et la gestion de sa retraite

Le PERP (plan d'épargne retraite populaire), est un contrat d'assurance ouvert à tous. Il consiste à des versements réguliers que le propriétaire touche en une rente viagère une fois à la retraite. C'est un contrat individuel pris hors du cadre de l'entreprise.

La souscription. Il faut souscrire à un contrat d'assurance conclu entre une association, le groupe d'épargne individuelle pour la retraite (GERP) et un organisme d'assurance. Le GERP est une association chargée de veiller à vos intérêts dans le PERP.

L'achat d'une résidence principale

En principe, l'épargne est bloquée jusqu'à votre retraite, mais il existe des exceptions. Le PERP permet de se constituer une épargne qui servira uniquement à l'acquisition de votre premier bien immobilier (résidence principale). A l'échéance de ce plan, vous toucherez un capital en une seule fois, soumis à l'impôt sur le revenu. Vous pouvez aussi demander à le percevoir en plusieurs tranches, étalés sur cinq ans.

L'invalidité. Si à la suite d'un accident, vous devenez invalide, vous pouvez percevoir votre rente par anticipation. Elle sera alors calculée sur les montants versés.

La réversion. Si vous décédez avant ou après votre mise à la retraite, votre rente peut être reversée à votre conjoint, ou à tout autre bénéficiaire. Dans ce cas, vos enfants mineurs peuvent toucher une rente éducation : les contrats prévoient dans la plupart des cas, le versement d'une rente mensuelle jusqu'aux 25 ans de la personne concernée.

Des gains sécurisés. Le PERP bénéfice de règle de sécurisation : entre 10 et 20 ans avant votre mise en retraite, 40% de votre capital doit être garanti par l'assureur. Ce pourcentage passe à 65% entre 10 et 5 ans, à 80% entre cinq et deux ans, et 90% moins de deux ans avant votre passage en retraite.  

Des réductions d'impôt

Les cotisations que vous versez sont déductibles de votre impôt sur le revenu. La limite annuelle de déduction est égale à la différence entre 10% de vos revenus et le montant des cotisations. Cependant, vos revenus ne doivent pas dépasser huit fois le plafond de la sécurité sociale (34 620 euros pour 2010), avec un seuil minimal de 10% de ce plafond, soit 3 462 pour 2010. La rente est elle soumise  à l'impôt sur le revenu (après abattement de 10%) et aux cotisations sociales.

Exemple. Vous gagnez 20 000 euros net par an, vous avez placé 1 500 euros sur votre PERP. Vous pouvez réduire 500 euros de vos impôts car : 10% de 20 000 euros = 2 000 euros - 1 500 euros

Où souscrire ?

Les banques et les compagnies d'assurance proposent le PERP.